Doradca podatkowy może nas po prostu wyszkolić

Zawsze konieczne jest dokładne rozróżnianie pomiędzy różnymi zawodami związanymi z podatkami. Podobnie jak w przypadku zawodu adwokata i radcy prawnego, różnice takie często bywają raczej subtelne i doradca podatkowy może w dużej mierze zajmować się dokładnie tym samym, co wykwalifikowany księgowy. Nie zmienia to jednak faktu, że różnice istnieją.

Typowe biuro rachunkowe to przede wszystkim usługa na tu i teraz. Takie biuro i księgowi w nim pracujący przetwarzają wszystkie dokumenty w systemie rachunkowości posiadanym przez firmę, czasami od strony technicznej proponując własne rozwiązania. Doradca podatkowy może ten system wykreować na nowo.

Zdobywającą popularność usługą doradców podatkowych są szkolenia dla pracowników polegające na tym, że zdobywają oni informacje z zakresu takiego kształtowania działań firmy, by najogólniej mówiąc, rzeczywiste fakty można było potem odpowiednio zakwalifikować. Dla większości pracowników jest szokiem, jak małe różnice praktyczne mogą zmieniać stan prawny.

Rozpoczęcie działalności na Wyspach Brytyjskich

Wielu polskich przedsiębiorców chce świadczyć usługi na rynku brytyjskim. Należy tutaj Wyspy Brytyjskie traktować jedynie jako przykład, ale to akurat jest kierunek najczęściej wybierany, więc warto się na nim skupiać. Najczęściej chodzi o sprawy pojedyncze lub przynajmniej nieregularne, przez co przedsiębiorcy nie chcą zakładać tam żadnej osobnej działalności gospodarczej. Doradcy podatkowi odwodzą ich jednak od takiego kierunku działań.

Problemów z działaniem z zagranicą jest bowiem bardzo dużo i przede wszystkim zdecydowanie rośnie stopień komplikacji formalnych, czyli związanych z dokumentacją. Przedsiębiorca zmuszony jest do wielkiej, kosztownej gimnastyki podatkowej, która w dodatku kończy się obowiązkiem zapłacenia dużych sum. Jeśli jednak przedsiębiorca zdecyduje się za namową doradcy podatkowego na skorzystanie z możliwości wykorzystania firmy już tam działającej, przejęcia jej, może zoptymalizować swoje obciążenia podatkowe w ogromnym stopniu, a tym samym zaoszczędzić na wielu transakcjach.

Problem cen transferowych

Jednym z gorętszych tematów świata przedsiębiorczości w ostatnim czasie stały się ceny transferowe. Nasz obecny rząd wskazał je jako jeden z elementów odpowiedzialnych za całe zło świata, co paradoksalnie stało się wielką szansą dla różnej maści istniejących doradców podatkowych. Chodzi tutaj konkretnie o ceny, którymi posługują się podmioty ze sobą powiązane.

Jeśli dwa podmioty gospodarcze są ze sobą powiązane strukturą właścicielską, oczywistym jest, że nie mogą się traktować niczym podmioty niezależne. Nasza prawa kieszeń nie jest niezależna od kieszeni lewej. Sęk w tym, że transfery pomiędzy takimi podmiotami, zwłaszcza jeśli jeden z podmiotów znajduje się poza granicami kraju, mogą prowadzić do poważnych nadużyć finansowych.

Nasz Ukochany Przywódca oczywiście celowo histeryzuje, co nie zmienia faktu, że jeśli jakiś przedsiębiorca nie chce się stać bohaterem nowej afery mięsnej i procesów pokazowych, powinien zadbać o odpowiednie szacowanie i dokumentowanie cen transferowych, by nie było potem problemów.

Ucieczka od odpowiedzialności? Tak, ale tylko pośrednio

Wiele firm decyduje się na całkowite przekazanie swoich spraw księgowych odpowiednim doradcom podatkowym i biurom rachunkowym, aby kwestie rozliczeń podatkowych zlecić fachowcom. Ma to na celu oczywiście wyeliminowanie konieczności prowadzenia tych spraw samodzielnie, co dla rozrastającej się firmy czasami stanowi gigantyczna różnicę. Zwłaszcza w momencie, kiedy właściciel firmy jeszcze sam prowadzi księgowość, ale powoli już nie daje rady ze względu na rosnącą skalę wyzwania.

Jednym z argumentów, jakie są w takich sytuacjach podnoszone z outsourcingiem usług księgowych, jest możliwość przeniesienia odpowiedzialności na księgowego. Sęk w tym, że sytuacja nie jest taka prosta, ponieważ księgowy odpowiada za spowodowane przez siebie szkody, ale jest to odpowiedzialność regresowa. W praktyce oznacza to, że jeśli za błąd księgowego lub doradcy podatkowego firma zostanie ukarana, będzie ona musiała normalnie ponieść konsekwencje tej kary, ale potem będzie mogła dochodzić naprawienia szkody od winowajcy.

Doradca podatkowy może nam poprzestawiać firmę

Zwykły doradca podatkowy jakiego zatrudnimy, prawdopodobnie skrupulatnie zajrzy nam we wszystkie księgi rozliczeniowe i powie nam, w jaki sposób mamy się rozliczać, by wszystko było zgodnie z prawem i by nie powstały z tego powodu żadne kłopoty. Oczywiście podpowie nam też, w jaki sposób wszystko rozliczać, by suma podatków była jak najmniejsza. Kompetencje dobrego doradcy podatkowego sięgają jednak znacznie dalej.

Dobry doradca podatkowy to osoba, która posiada kompetencje z zakresu organizowania przedsiębiorstw i zarządzania nimi. Dzięki temu w ramach jego ekspertyzy można otrzymać zalecenia odnośnie przeorganizowania swojej działalności gospodarczej w taki sposób, by była ona lepiej dopasowana do rynku i do prawa. Może się to wydawać poszukiwaniem kruczków prawnych i zbędnym komplikowaniem sobie życia, ale niejednokrotnie poprzez odpowiednie przekształcenia organizacyjne możliwe jest zaoszczędzenie nawet kilkudziesięciu procent środków, jakie do tej pory pochłaniane były przez daniny publiczne.

Doradca podatkowy potrzebny jeszcze przed założeniem firmy

Doradca podatkowy traktowany jest jako osoba, która przychodzi do firmy i sprawdza, w jaki sposób rozliczane są podatki, ewentualnie wykonuje czynności z zakresu księgowości oraz proponuje różnego rodzaju mechanizmy optymalizacji podatkowej, aby uzyskać jak najwięcej oszczędności w firmie. Jest to oczywiście jak najbardziej słuszne rozumienie jego roli, ale nie kompletne.

Doradca podatkowy może się przydać jeszcze przed założeniem firmy.

Proces polegający na korzystaniu z usług doradcy podatkowego jeszcze przed założeniem firmy, często we współpracy z kancelarią prawną, szczególnie rozpowszechniony jest na Wyspach Brytyjskich z tego powodu, że można sobie kupić gotową, w stu procentach legalną firmę-wydmuszkę i następnego dnia zacząć działać. W naszych warunkach, i w reszcie świata zresztą też, takie usługi są nakierowane przede wszystkim na optymalizację podatkową. Od struktury firmy zależy bowiem często, w jaki sposób firma będzie działała w praktyce u jakie przepisy podatkowe będą się do niej odnosiły.

Być na bieżąco z podatkami

Zazwyczaj zakładając swoją pierwszą działalność gospodarczą nie zdajemy sobie sprawy, jak wielkim wyzwaniem jest odpowiednie rozliczanie podatków i trzymanie całej księgowości pod kontrolą. Nie chodzi oczywiście o samą sprawozdawczość finansową, ponieważ w najmniejszych firmach jej skala jest oczywiście znikoma. Prawdziwym problemem są regularnie zmieniające się przepisy prawne związane z podatkami i wszelkimi kwestiami finansowymi.

W zasadzi mówienie tutaj o regularnych zmianach jest dość mocno nietrafione, ponieważ można być pewnym zmian przepisów od początku roku kalendarzowego, ale jeśli ktoś założy, że będą to jedyne zmiany w roku, prawdopodobnie skończy się to dla niego w sposób wyjątkowo nieprzyjemny. Mówiąc krótko, posypią się kary, co najmniej pieniężne.

Rola doradcy podatkowego jest tutaj wyjątkowo dobrze widoczna, ponieważ przyjmuje on na siebie wszystkie obowiązki związane z pilnowaniem stanu prawnego, a jest ich cała masa. W ten sposób każdy może zajmować się tym, co zna najlepiej i nie ma niebezpieczeństwa popełnienia jakichś błędów.